در ترازنامه صندوق ارزيابي اقلام دارائي و بدهي صندوق بترتيب زير بعمل ميآيد:
الف
بدهيهاي ارزي بنرخ فروش بانك مركزي ايران و موجوديها و مطالبات ارزي بنرخ خريد بانك مزبور در تاريخ تنظيم ترازنامه.
ب
اوراق بهادار به قيمت اسمي يا بهاي روز آنها در بورس هركدام كمتر باشد.
ج
اموال منقول و غيرمنقول بقيمت تمام شده و در مورد اموال قابل استهلاك پس از وضع استهلاك بميزاني كه از طرف شوراي پول و اعتبارتعيين ميگردد.