وزارت امور اقتصادي و دارائي مكلف است صورتحساب عملكرد هر سال مالي را حداكثر تا پايان آذرماه سال بعد طبق تقسيمات و عناوين درآمد و ساير منابع تأمين اعتبار و اعتبارات مندرج در قانون بودجه سال مربوط تهيه و همراه با صورت گردش نقدي خزانه حاوي اطلاعات زير:
الف
صورتحساب دريافتهاي خزانه شامل:
1
موجودي اول سال خزانه
2
درآمدهاي وصولي سال مالي مربوط
3
ساير منابع تأمين اعتبار
4
واريز پيش پرداختهاي سالهاي قبل
ب
صورتحساب پرداختهاي خزانه شامل:
1
پرداختي از محل اعتبارات و ساير منابع تأمين اعتبار منظور در قانون بودجه سال مربوط.
2
پيش پرداختها.
3
پيش پرداختهاي سالهاي قبل كه به پاي اعتبارات مصوب سال مالي منظور شده است.
4
موجودي آخر سال. بطور همزمان يك نسخه به ديوان محاسبات كشور و يك نسخه به هيأت وزيران تسليم نمايد.